СОЧИ. Оптимизация налогообложения. Снижение рисков и схемы дробления.

12 октября —   07.00 - 11.00 Завтрак, 11.00 — 12.00 Освобождение номеров и отъезд участников

Вопросы программы:

09 октября 2024г.

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговая реформа 2025 — готовимся к изменениям: Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет;  Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль; Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%; Особенности применения освобождения от НДС при УСН. Новые условия для УСН. Дробление бизнеса и налоговая амнистия. Новые ставки НДФЛ. Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Свежая судебная практика по налоговым вопросам: Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН); Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые; Дробление бизнеса; Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса; Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам; Налоговый контроль рыночности цен; Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды; Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК) и др.

Без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное. Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях. Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки) Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти. Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС. Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам. Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики). Схемы, которые не рекомендуется применять.

10 октября 2024г.

Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе: НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН; Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН; Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

Взаимозависимые лица: Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК); Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики). Как налоговики выявляют взаимозависимые лица. Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний? Как взаимозависимость влияет на налогообложение? Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)

Полезные особенности специальных налоговых режимов: Допустимые пределы превышения лимитов УСН. Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП. Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса: Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться? Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель). Особенности применения освобождения от НДС при УСН. НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%. Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п. Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса. Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель. Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных и проигранных налогоплательщиками дел.

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:  (Дорога в стоимость не входит)

При заселении в отель дополнительно взимается курортный сбор в размере 50 рублей в сутки.

Участие с проживанием: