Договор глазами главного бухгалтера. Практические рекомендации. Риски и налоговый контроль.

29-30 октября 2019 года

Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов по теме: "Договор глазами главного бухгалтера. Практические рекомендации. Риски и налоговый контроль".

Место проведения: г. Москва, отель «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово»

Время проведения: 10.00-17.00

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.

Договор глазами бухгалтера: выявляем налоговые риски. Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.

Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах изменения в налогообложении взаимозависимых лиц в 2019 году. Способы работы с контролируемыми сделками с целью снижения налоговых рисков

В ПРОГРАММЕ:

День 1/29 октября 2019

Взаимозависимые лица:

• Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
• Добровольная взаимозависимость;
• Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики);
• Как налоговики выявляют взаимозависимые лица;
• Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц;
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний;
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение;
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики);
• Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах.

Контролируемые сделки.

Какие сделки признаются контролируемыми. Последствия контролируемых сделок. Способы работы с контролируемыми сделками, с целью снижения налоговых рисков. Организация бизнеса взаимозависимых компаний, которая исключает возникновение контролируемых сделок.

Способы организации взаимозависимых лиц.

Головная компания и бизнес единицы. Компания сейф. Финансовый центр. Сервисные компании.

Вертикальная и горизонтальная интеграция.

Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.

Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, экономически необоснованные расходы и т. д.).

Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц:

• Услуги;
• Договор на управление;
• Предоставление персонала (с учетом действующих ограничений в законодательстве)
• Роялти.

Внутрифирменные займы. Можно ли применять беспроцентные займы?

Контролируемая задолженность (тонкая капитализация, ст. 269 НК РФ). Расчет предельных процентов. Случаи неприменения невыгодных правил о контролируемой задолженности:

• дивиденды (в том числе и применение ставки налога на дивиденды 0%)
• безвозмездная помощь
• вложения в уставной капитал
• операции с взаимозависимыми посредниками. Особенности контролируемых сделок по таким сделкам (судебная практика).

Как привлечь инвестора или продать бизнес без налогов?

Льготы при продаже долей и акций компании.

Схема дробления бизнеса и использование специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, ЕНВД)

Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД.

Особенности встраивания специальных режимов в бизнес компании.

Схема дробления бизнеса - главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

Индивидуальные консультации участников семинара.

День 2/ 30 октября 2019 года

Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.

Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект:

• Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов
• Условие об НДС в договоре: как не допустить ошибок
• Авансы: налоговые последствия

Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы:

• На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг;
• Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ;
• Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта;
• Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими»;
• Как делить расходы на прямые и косвенные;
• Специфика учета и налогообложения длительных договоров;
• Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента.

Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы:

• На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки;
• Отсрочка и рассрочка: в чем разница, налоговые последствия;
• Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения;
• Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС;
• Возврат товаров и авансов;
• Транспортные расходы.

Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы:

• На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга;
• Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС;
• Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения;
• Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов);
• Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты;
• Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.

Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы:

• На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании посреднических договоров;
• Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности;
• «Свои» и «чужие» расходы посредника: различия в учете;
• Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
• Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при назначении и проведении налоговой проверки;

Договор займа:

• Налоговые особенности договора займа между юридическими лицами (НДС, налог на прибыль);
• Получение процентов по договору займа;
• Займы в не денежной форме (НДС, налог на прибыль);
• Налоговые особенности предоставления займа в иностранной валюте с уплатой процентов в рублях;
• Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами в 2019 году: как минимизировать риски;

• Уступка (передача) имущественных прав;
• Особенности документального оформления передачи имущественных прав для целей минимизации налоговой нагрузки;
• Определение налоговой базы по НДС при передаче имущественных прав;
• Налог на прибыль при передаче имущественных прав;
• Налоговые особенности уступки денежного требования по договору цессии. Уступка денежного требования новым кредитором.

Перспективы введения дополнительных ограничений для применения ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

ПРИНЯТЬ УЧАСТИЕ:

Стоимость участия:  23900 руб./чел. (вкл. обед, раздаточные материалы, именной сертификат / свидетельство участника.), НДС не облагается. При обучении двух и более представителей от одной организации – 19 900 руб./чел.  Стоимость участия в 1 дне: 12900 руб. 

Предложения действуют для сотрудников филиалов!

Возможно участие по гарантийному письму и счете-оферте!

Регистрация: 8 (495) 722-94-18, 8 (495) 233-76-02, (965) 295-05-53, mcrpk@mcrpk.ru, www.mcrpk.ru, к/л Иванова Елена

Партнер ОЦ  "АРГЕНТУМ"