23 – 25 декабря 2024 года.
Практикум: "Оптимизация налогообложения. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. Методы снижения рисков"
Два формата участия: очно и он-лайн
Время проведения: 10.00-17.30
Эксперты семинара: Затагина В.В., Джаарбеков С.М.
Место проведения: ТГК «Измайлово», отель «Бета», Москва, Измайловское ш., 71, корп. 2Б (метро Партизанская)
Эксперты семинара:
Затагина Виктория Вячеславовна - Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.
Джаарбеков Станислав Маратович - Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету: «Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и др.
ПРОГРАММА по ДНЯМ:
23 декабря 2024г.
ТЕМА: Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг
Лектор: Затагина В.В.
- Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг: Упрощённый порядок рассмотрения жалоб в рамках досудебного урегулирования налоговых споров с 1 января 2025 года. Контроль за применением ККТ: мероприятия, которые налоговые органы вправе проводить. Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям. Взыскание задолженности после начала применения ЕНС и ЕНП.
- Камеральные проверки: Основания, сроки и порядок проведения. Требование налогового органа предоставления документов и пояснений. Оформление результатов камеральной проверки. Порядок обжалования.
- Выездные проверки: Основания для проведения выездной налоговой проверки, Процедуры, применяемые налоговым органом в ходе проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля
- Досудебное урегулирование налоговых споров.
- Налоговый мониторинг: Порядок проведения. Отличие от «традиционных» налоговых проверок.
- Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков: Ответственность юридического лица и персональная ответственность руководителя и главного бухгалтера. Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления.
- Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок. Налоговая реконструкция. Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).
- Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу. Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции. Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций.
24-25 декабря 2024г.
ТЕМА: Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков
Лектор: Джаарбеков С.М.
День 1 / 24 декабря
- Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
- Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям: Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет. Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль. Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%. Особенности применения освобождения от НДС при УСН. Новые условия для УСН. Дробление бизнеса и налоговая амнистия. Новые ставки НДФЛ. Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
- Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе: Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН); Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые; Дробление бизнеса; Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса; Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам; Налоговый контроль рыночности цен; Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
- Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
- То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию. Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
- Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки).
- Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти.
- Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
- Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
- Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики). Схемы, которые не рекомендуется применять.
- Использование льготных налогоплательщиков. Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения: Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
- Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес). Сколково (инновационный бизнес).
- Карта налоговой оптимизации.
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО). Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК). Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями. Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса. Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы). Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
- Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
- Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
- НДС. Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать? НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.). Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Bigdata и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3». Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
- Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
- Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
- Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
День 2 / 25 декабря
- Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе: НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН; Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН; Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?
- Взаимозависимые лица. Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК); Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики). Как налоговики выявляют взаимозависимые лица. Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний? Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
- Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам).
- Полезные особенности специальных налоговых режимов.
- Допустимые пределы превышения лимитов УСН. Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль. Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
- Налог на профессиональный доход (НПД).
- Схема дробления бизнеса. Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться? Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН. НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
- Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п. Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса. Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
- Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
- Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
- Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
ВАРИАНТЫ И СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Очное участие: В стоимость входит: участие в семинаре, методические материалы, свидетельство о прослушанном курсе, обеды, Доступ к записи семинара на 2 месяца. НДС не облагается.
3 дня — 53 900 руб./чел.
2 дня — 39 900 руб./чел.
1 день — 19 900 руб./чел.
Он-лайн трансляция: В стоимость входит: участие в вебинаре, методические материалы, доступ к видеозаписи на 2 месяца, свидетельство о прослушанном курсе. НДС не облагается.
3 дня — 45 900 руб./чел.
2 дня — 34 900 руб./чел.
1 день — 17 900 руб./чел.
Доступ к записи семинара на 2 месяца - (без участия в семинаре) + методические материалы:
32 900 руб./
НДС не взимается.
ЗАЯВКИ (в произвольной форме, в ворде) можно присылать на mcrpk@mcrpk.ru. Регистрация открыта!
Наши контакты: 8 (495) 722-94-18, 8(495) 233-76-02, (965) 295-05-53, mcrpk@mcrpk.ru,
seminar-ipk@mail.ru, www.mcrpk.ru, контактное лицо - Иванова Елена
Оперативная связь: 8-903-722-94-18 – WhatsApp, Telegram
