Конференция «Бухгалтер – 2025»: Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Экспертный анализ последних изменений законодательства.

27-30 января 2025 года.

Возможно участие отдельно в каждом дне.

Конференция «Бухгалтер – 2025»: «Новое в бухгалтерском учете и налогообложении.  Экспертный анализ последних изменений законодательства».

Два формата участия: Очно и онлайн         Время проведения: 10.00-17.00

Место проведения: Отель "БЕТА" Измайлово. Измайловское ш., 71, корп. 2Б, Москва

Состав выступающих: Затагина В.В., Джаарбеков С.М., Воробьева Е.В.

ПРОГРАММА ПО ДНЯМ:

27 января 2025г.

ТЕМА: Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год.

Лектор: Затагина В.В. - кэн , эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.

Инвентаризация активов и обязательств. Возможность применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

Применение дисконтирования в отдельных ситуациях: Экономический смысл. Влияние применения дисконтирования на показатели отчетности. Приведенная стоимость. Ставка дисконтирования

Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости". Особенности определения справедливой стоимости, отличие от рыночной стоимости. Раскрытие информации в отчетности

Обесценение активов в бухгалтерской отчетности. Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов. Обесценение основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и прав пользования активами в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов». Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты». Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения. Раскрытие информации в отчетности

Анализ изменений в учете активов и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности

Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Право пользования активом у арендатора. Операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда у арендодателя

Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»

Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже

Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства». Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости. Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации. Учет инвестиционной недвижимости. Учет ремонтов: капвложения или расходы

Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости. Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации

28 января 2025г.

ТЕМА: Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы

Лектор: Воробьева Е.В.

Налог на доходы физических лиц: отчетность за 2024 год: Уточнение налогового статуса работников – граждан стран-членов ЕАЭС, корректировки налоговой ставки. Удержание НДФЛ, исчисленного за 2024 год. Отражение в форме 6-НДФЛ. Контрольные соотношения показателей формы 6-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц в 2025 году: Совокупности налоговых баз и виды налоговых ставок. Порядок предоставления налоговых вычетов: последовательность. Стандартные налоговые вычеты: виды, размеры. Предельная величина дохода для предоставления вычетов на детей: какие доходы учитывать и не учитывать. Предоставления вычетов без заявления, но по документам. Считаем материальную выгоду

Страховые взносы в 2025 году: обзор изменений; ответы на вопросы

Оплата труда в 2025 году: Состав заработной платы: компенсационные и стимулирующие выплаты или постоянные (неотъемлемые) и переменные выплаты – что имеет значение? Взаимозависимость выплат, входящих в заработную плату. МРОТ: размер, состав («так написано» или «так должно быть»?). Анализируем Постановления Конституционного Суда РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, 07.12.2017 № 38-П. Оплата работы вне графика: сверхурочные и работа в выходные дни – в чем разница? Применяются ли правила оплаты сверхурочной работы, установленные статьей 152 ТК РФ, при оплате работы в выходной день и правила, установленные статьей 153 ТК РФ при оплате сверхурочных? Деньги или отдых: выбор работника, обязанности и ответственность работодателя. Статья 153 ТК РФ: что установлено законодателем и как применяется на практике; в чью пользу должны трактоваться противоречия. Какие нормы ТК РФ нарушают работодатели

Система премирования: Поощрения за труд (статья 191 ТК РФ) – выплаты, не входящие в систему оплаты труда. Виды премий, входящих в заработную плату: различия, показатели и условия премирования, размеры. Индексация заработной платы в коммерческой организации. Сроки начисления и выплаты заработной платы. Ответственность за задержку выплат (статья 236 ТК РФ): кому и когда грозит. Выплаты при увольнении работников: размер – по ТК РФ; Налогообложение – по НК РФ (новые размеры льгот по НДФЛ с 2025 года)

Средний заработок: «ничего личного, только математика»: Общие правила расчета («что в знаменателе, то и в числителе»). Выплаты, входящие и не входящие в расчет среднего заработка. Учет премий в среднем заработке. Корректировка выплат, входящих в расчет среднего заработка, при индексации окладов. Уточняем формулировки Положения об особенностях исчисления средней заработной платы.

 29 января 2025г.

ТЕМА: Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. Новые налоговые риски 2025.

ЛЕКТОР: Джаарбеков С.М.

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:

Налоговая реформа 2025: Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет. Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Новые условия для УСН. Дробление бизнеса и налоговая амнистия. Новые ставки НДФЛ. Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию: Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное. Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях. Как проверить контрагента?

Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти. Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.

Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам. Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)

Схемы, которые не рекомендуется применять.

Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в том числе: Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание. Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).

Дробление бизнеса: Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться? Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель. Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса. Упрощенная система налогообложения (УСН). Патентная система налогообложения (ПСН). Налог на профессиональный доход (НПД). Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП. Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса: Анализ выигранных налогоплательщиками дел.

Анализ проигранных налогоплательщиками дел. Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.

Карта налоговой оптимизации: Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО). Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК). Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями. Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса. Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы). Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли. Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.

 30 января 2025г.

ТЕМА: Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН

Лектор: Затагина В.В.

НДС: изменения в 2024-2025 гг. Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения. Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах. Заявительный порядок возмещения НДС. Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС. Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг

НДС: спорные и сложные вопросы. Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС. Особенности исчисления налоговой базы. Момент определения налоговой базы. Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам. Восстановление НДС в различных ситуациях.

Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг. Повышение ставок налога на прибыль. Повышающие коэффициенты. Федеральный инвестиционный вычет Учет курсовых разниц. Компенсация за использование личного транспорта работника

Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы. Документальное подтверждение и обоснованность расходов. Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения). Нематериальные активы. Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав. Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК 

УСН: Новые лимиты – новые возможности. Сочетание УСН и НДС. Переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.

Практика применения статьи 54.1 НК РФ: Необоснованная налоговая выгода, Налоговая реконструкция. Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:

 Очное участие:  В стоимость входит: участие в семинаре, методические материалы, свидетельство о прослушанном курсе, обеды.НДС не облагается.

• Полный курс (4 дня) – 54 900 руб./чел.,    Скидки: от 2-х человек 51 900 руб./чел.

• 3 дня – 44 500 руб./чел.,                           Скидки: от 2-х человек 42 500 руб./чел.

• 2 дня – 33 500 руб./чел.,                           Скидки: от 2-х человек 31 500 руб./чел.

• 1 день – 17 500 руб./чел.,                         Скидки: от 2-х человек 15500 руб./чел.

Он-лайн трансляция: В стоимость входит: участие в вебинаре, методические материалы, доступ к видеозаписи на 14 дней, свидетельство о прослушанном курсе.НДС не облагается.

• Полный курс (4 дня) – 48 500 руб./чел
• 3 дня – 40 500 руб./чел.
• 2 дня – 27 500 руб./чел.
• 1 день – 14 500 руб./чел.

Наши контакты: 8 (495) 722-94-18, 8(495) 233-76-02, (965) 295-05-53, mcrpk@mcrpk.ru, seminar-ipk@mail.ru, www.mcrpk.ru, контактное лицо - Иванова Елена

Оперативная связь: 8-903-722-94-18 – WhatsApp, Telegram