121374, г. Москва, ул. Багрицкого, д. 8

Профессиональная организация и проведение деловых мероприятий! Семинары, конференции, бизнес-классы
График семинаров

8 (495) 233-76-02

8 (495) 722-94-18

8 (965) 295-05-53

121374, г. Москва, ул. Багрицкого, д. 8

Посмотреть на карте

8 (495) 233-76-02

8 (495) 722-94-18

8 (965) 295-05-53

Сложные вопросы учета ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НМА и МПЗ. Изменения в налоговом и бухгалтерском учете ОС в 2018г. Налог на имущество в 2018г.

  • Отрасль: Налогообложение и бух учет
  • Цена: 9 500 р.
  • Город: Москва
  • Дата: 16.10.2018

Дата проведения: 16 октября 2018 г.

Место проведения: Москва, Волоколамское шоссе, 73, Бизнес-центр СДМ

Время проведения: с 10.00- 17.00 

Автор и ведущий семинара: Новичкова Лариса Борисовна - Налоговый консультант, профессиональный аудитор, имеет значительный опыт преподавательской, консультационной и практической работы

В ПРОГРАММЕ:

Нормативные документы, регулирующие операции с ОС для целей бухгалтерского и налогового учета.

• Новый стандарт бухгалтерского учета «Основные средства» ФСБУ "Основные средства" в Программе разработки федеральных стандартов (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н).
• Общероссийский классификатор основных фондов: изменения с 1 января 2017 года.
Изменения в Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учётом новой налоговой классификации ОС с 2017 г.

ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
• Изменения в бухгалтерском учете (ПБУ 6/01), новый порядок определения сроков полезного использования ОС в бухучёте в 2017г.
• Оценка и принятие ОС к учету: определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Учет малоценных основных средств. Различия в бухгалтерском и налоговом учете ОС. 
• РСБУ и МСФО: основные отличия по учету основных средств.
• Особенности оценки и принятии к учету недвижимости. Момент определения начала амортизации.

Вычет «входного» НДС по ОС – комментарии Минфина РФ, ФНС и судебная практика. 
Формы первичных учетных документов и регистры бух. учета.

ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (Пр. МФ РФ №26Н). Поправки в ПБУ 6/01 «Учет ОС» и в методические указания по бух. учету ОС (Пр. МФ от 24.12.10г. №186н).

• Условия и критерии отнесения имущества к ОС и НМА; 
• Принятие к учету ОС, состоящего из нескольких частей, приобретенного в рассрочку, понятие инвентарного объекта: (укрупнение и разукрупнение); 
• требования к документальному оформлению операций с ОС, в т. ч. операций, оформляющих взаимоотношения заказчика и подрядчика при строительстве; 
• формирование первоначальной стоимости ОС. 
• порядок определения остаточной стоимости выбывающих объектов ОС; 
• особенности бухгалтерского и налогового учета при приобретении ОС, требующих монтажа, безвозмездно полученных ОС.

Переоценка ОС - отражение в бухгалтерской отчетности.

• Оценка и переоценка ОС в целях налогового учета: влияние на формирование налогооблагаемой базы по налогу на прибыль; аренда ОС; капитальные вложения в арендованные ОС. 
• Налоговый учет доходов и расходов по арендованным ОС. 
• Особенности учета спец инструмента, спецоборудования, спецодежды, форменной одежды; учет затрат на обслуживание и ремонт ОС. 
• Правила оформления консервации ОС. 
• Особенности учета % по заемным средствам.

Изменения и дополнения в налоговом учете амортизируемого имущества и правилах его амортизации в 2015-2018 г.г.

Амортизация основных средств. Амортизационная премия: правила применения и восстановления. Понижающие и повышающие коэффициенты.

• Понятие амортизируемого имущества и его состав. Имущество, подлежащее и неподлежащее амортизации; порядок начисления амортизации. 
• Классификация ОС: коэффициент амортизации; списание убытка при применении специальных коэффициентов к нормам амортизации; учет неотделимых улучшений в арендованное имущество; материалы, выявленные при инвентаризации и полученные при ремонте и ликвидации ОС. 
• Амортизационная премия при реализации ОС. Прекращение и возобновление амортизации объектов, переведенных на консервацию или длительную модернизацию. 
• Налоговый учет капитальных вложений в объекты ОС, предоставленные по договору аренды или возмездного пользования. 
• Порядок амортизации неотделимых улучшений. Ликвидация ОС. Учет курсовых разниц при реализации имущества. 
• Актуальные вопросы, связанные с признанием и отражением расходов будущих периодов в бух. учете.

Инвентаризация ОС. Отражение итогов инвентаризации

• Проведение инвентаризации ОС; МПЗ и др. ТМЦ. Отражение результатов инвентаризации в бух. учете (излишки, недостачи). Излишки товаров, выявленных по результатам инвентаризации должны учитываться по рыночным ценам. 
• Проведение переоценки ОС и других ТМЦ. Порядок проведения переоценки; отражение результатов. Материальная ответственность.
• Ремонт, реконструкция, модернизация основных средств — отражение в учете. Создание резервов на ремонт ОС. Порядок начисления амортизации после завершения модернизации в бухгалтерском и налоговом учете.
• Выбытие основных средств (продажа, списание). Учет убытка от реализации ОС. Выбытие капитальных вложений.
• Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты, сдача драгметаллов.
• Учет операций, связанных с арендой ОС у юридических и физических лиц.
• Типичные ошибки, выявляемые при учете ОС.

Налог на имущество.

• Обложение налогом на имущество ДВИЖИМОГО имущества и НЕДВИЖИМОГО имущества. 
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
• Налоговая декларация по налогу на имущество: порядок заполнения и сроки представления

Учет материально-производственных запасов (МПЗ).

• Изменения в учёте МПЗ в 2017 г. Новая редакция ПБУ 5/01 и новый ФСБУ "Запасы" в 2018.
• Учет МПЗ (ПБУ 5/01). Порядок учета приобретения материальных запасов: оприходование МПЗ, поступление МПЗ безвозмездно, в счет вклада в УК, в обмен — отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет ТЗР при приобретении материалов и товаров. Переоценка и списание стоимости материалов. Учет % по заемным средствам. Учет курсовых разниц. Отражение в бух. учете и налоговые последствия выявленных излишков и недостач. Формирование резерва под обесценение МПЗ. 
• Списание МПЗ в производство. Основные методы и их выбор для закрепления в учетной политике.
• Учет операций с отдельными видами ТМЦ: тара, спецодежда, ГСМ и др.
• Учет операции с давальческим сырьем.
• Инвентаризация ТМЦ. Учет излишков, недостач, пересортицы. Взыскание ущерба с виновных лиц.
• Документальное оформление движения товарно-материальных ценностей. Требования к оформлению первичных документов по учету ТМЦ.
• Типичные ошибки, выявляемые на участке учета МПЗ (ТМЦ) в ходе аудиторских проверок: сложности с неотфактурованными поставками, неверным определением момента перехода права собственности, ошибки в документальном оформлении операций и др.

Нематериальные активы.

• Изменения в учёте НМА в 2017–2018 гг.
• Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учёте в соответствии с новыми требованиями законодательства РФ. Какие ошибки бывают при определении НМА. НМА и РБП.
• НМА с неопределёнными сроками полезного использования: особенности амортизацию
Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций.

ПРИНЯТЬ УЧАСТИЕ:

Стоимость участия9500 руб. (вкл. питание, метод. материалы и свидетельство о прохождении курса 8 акад. часов). Возможно участие по гарантийному письму!

Регистрация: 8 (495) 722-94-18, 8 (495) 233-76-02, (965) 295-05-53,

mcrpk@mcrpk.ruseminar-ipk@mail.ruКонтактное лицо:  Иванова Елена